东安县2020预算草案编制说明-k8凯发

2019年东安县财政收支预算（草案）编制说明

一、2018年财政预算收支执行情况

2018年按预算口径计算财政总收入为344878万元，财政总支出为344758万元，收支相抵，累计结余120万元。

二、2019年财政预算收支安排情况

（一）指导思想和基本原则

2019年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实县委县政府决策部署和省、市财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，牢固树立过紧日子的思想，厉行勤俭节约，量入为出，量力而行；加大财政资金统筹力度，有效盘活存量资金，调整优化支出结构，突出保障重点；进一步加强财政专项资金管理，建立项目库及其管理制度；防范债务风险，进一步有序化解存量债务，推进平台市场化转型；全面实施预算绩效管理，建立绩效评价与预算安排挂钩机制，提高财政资金使用效益；加强预算公开，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。为率先实现小康梦，加速迈向现代化新征程提供坚强的财力保障。

基本原则：量入为出、收支平衡原则。根据经济形势和财源实际，科学预测财政收入，合理确定收入预期。财政支出预算坚持量入为出、量财办事，兼顾实际需要与财力可能，科学安排各项支出，确保财政综合平衡。统筹兼顾，突出重点原则。预算安排总体遵循“基本支出足额安排，项目支出从紧预算”编制。在保障部门正常运转所需资金的前提下，压缩非急需、非刚性项目，强化对基本民生支出保障力度。规范管理，注重绩效原则。严格预算约束，无预算不开支，有预算不超支。规范专项资金管理，严格执行财政专项资金管理办法。强化预算绩效管理，改变“重分配轻管理”工作理念，实现绩效目标管理和绩效评价全覆盖。加大财政监督力度，提高财政资金使用效益。

（二）公共财政预算收支安排情况

1、财政收入预算数12.48亿元，比上年实际完成增加9245万元，增长8%。其中税务部门预算数10亿元，财政部门预算数2.48亿；其中地方一般预算收入86900万元，上划中央收入30700万元，上划省级收入7200万元。地方一般预算收入安排的主要项目：（1）税收收入预算数60100万元，增长15.9%；（2）非税收入预算数26800万元，下降13%。

2、公共财政总支出安排311466万元（其中上级专项补助收入列入年初预算124589万元），比上年预算（下同）增长7%。

3、预算收支结余情况。本年地方一般预算收入86900万元，加上级补助收入227966万元（其中返还性收入7702万元、一般性转移支付收入153699万元、专项转移支付收入66565万元），上年结余收入120万元，调入收入300万元，总收入315286万元。一般预算支出311466万元，加上解支出3817万元，总支出为315283元。收支相抵，结余3万元。

（三）政府性基金预算收支安排

2019年基金预算收入安排47510万元；2019年基金预算支出安排47510万元；收支相抵当年持平。

（四）社保基金预算收支安排

全县社保基金2018年结余60396万元，2019年收入预算93488万元，2019年支出预算83056万元，当年结余10432万元，累计结余70828万元；具体分项如下：

1、城乡居民社会养老保险基金：上年结余28992万元，当年收入17103万元，当年支出14780万元，当年结余2323万元，累计结余31315万元。

2、机关事业单位基本养老保险基金：上年结余3687万元，当年收入29045万元，当年支出29044万元，当年结余1万元，累计结余3688万元。

3、职工基本医疗保险基金：上年结余9080万元，当年收入10957万元，当年支出7761万元，当年结余3195万元，累计结余12275万元。

4、居民基本医疗保险基金：上年结余30926万元，当年收入35858万元，当年支出31200万元，当年结余4656万元，累计结余35583万元。

5、生育保险基金：上年结余862万元，当年收入213万元，当年支出170万元，当年结余43万元，累计结余905万元。

6、失业保险基金：上年结余3299万元，当年收入313万元，当年支出100万元，当年结余213万元，累计结余3512万元。

（五）国有资本经营预算收支安排

2019年国有资本经营收入预算安排300万元，2019年国有资本经营支出预算安排300万元，收支平衡。

（六）2019年财政预算收支安排需要说明的几个问题

今年支出预算安排的重点是保工资发放，保民生民本支出，保运转，在确保工资同时，尽力压缩了非生产性支出的安排。全县一般预算支出安排311466，比上年预算增长7%。其中：工资福利性支出安排84588万元（主要包括基本工资、津补贴、乡镇工作补贴、绩效考核奖励等），比上年增加9114万元，增长12.08%，对个人和家庭补助支出安排96205万元（主要包括五险一金、失地农民生活补贴、抚恤、低保、五保等），比上年增加4582万元，增长5%，专项性支出安排130673万元，比上年增加5644万元，增长4.5%。

（1）人员经费安排。基本工资：按人社部门审批的工资和实有人数安排（以2019年1月份工资表人数为准）；津补贴及工资性福利补助：公务员和参照公务员管理人员津补贴按人社部门审批的标准安排；教育部门及事业单位绩效工资按人社部门审批的标准进行安排；乡镇工作补贴按人社部门审批的人数和金额安排；将2018年年终绩效考核奖纳入了2019年年初预算；岗位津贴：对县纪检委机关干部、乡镇纪检干部和县纪委监察局派驻（出）机构纪检监察干部岗位津贴按月人平220元进行安排，公安司法的岗位津贴、警衔工资按实计算。

（2）乡镇公用经费安排。乡镇公用经费按实有人数人均1.5万元/年进行安排，缺编的按编制数安排，不再安排乡镇转移支付资金。

（3）县直单位公用经费安排。①对单位实有人员在5人以下（含5人）按人均2万元/年安排；5人以上10人以下（含10人）按人均1.5万元/年进行安排；10人以上15人以下（含15人）均按15万元/年安排；15人以上按人均1万元/年安排；②上级有要求和标准的公检法司（含政法委机关和森林公安）按上级要求和标准进行安排，公安按人均2.5万元/年安排，司法局按人均2.2万元/年安排；③县纪检委公用经费参照公检法标准人均2.5万元/年进行安排，巡察办、巡视组工作经费、纪委派驻纪检组工作经费标准按人均2.5万元/年进行安排；④有行政执法任务的单位按县委县政府研究的意见进行安排，城管执法大队按人均2.5万元/年安排；城管执法局机关、客运办、卫生计生监督管理局按人均2.2万元/年安排、环保执法人员按人均3万元/年安排；⑤有征收职能的部门按人均2万元/年安排，人社局及下属机构不再安排考核经费，但县委县政府每年对其征收任务进行严格考核，考核结果与工作经费挂钩；⑥审计局按照上级要求收支完全脱钩，工作经费县财政足额予以保障，工作经费按人均2.5万元/年予以安排；⑦计生事业公用经费按180万元包干使用；⑧舜管局、黄泥洞林场按编制人数1万元每年安排；⑨其他。驻京信访维稳按人均3万元/年安排；驻长信访维稳、驻东莞办事处、芦洪市工业园、石期市工业园按人均2.5万元/年安排。

（4）从2019年元月起，村干部基本报酬及离任村干部生活补贴按实有人数统一标准（普通村党支部书记2500元/每月，贫困村党支部书记3100元/每月，村主任和其他人员按1:0.9:0.7确定；连续任职10年到15年或累计任职15年以上的离任村主干180元/月，连续任职16年到20年的离任村主干200元/月，连续任职21年以上的离任村主干220元/月）每月打卡发放；村级运转经费含村级办公经费2万元（2000人以上及贫困村3万元）、服务群众专项工作经费1万元、维修治安卫生组长务工补贴等1万元；白牙市镇八个社区按25万元/个安排，惠农项目资金管理经费每个社区按10万元/年安排，芦洪市镇应阳社区运转经费按15万元/年安排。预计2019年村级运转经费比2018年增加639万元。

（5）住房公积金财政负担部分按工资总额的12%进行安排。

（6）养老保险财政负担部分按工资总额的20%进行安排。

（7）职业年金财政负担部分按工资总额的8%进行安排。

（8）医疗保险财政负担部分按工资总额的3%进行安排，教育系统（不含机关）按工资总额的8％进行安排。

（9）年终绩效考核奖：2018年绩效考核奖财政负担部分按单位在职人数每人5500元进行安排；退休人员一次性生活补贴按单位退休人数每人3750元进行安排（离休人员每人4500元）。

（10）公车改革补贴按人社部门审批的人数和金额安排，列商品和服务支出。

（11）对上级有硬性规定的以及县委县政府已经研究决定的，结合我县财力实际情况适当进行安排。所有专项资金实行专款专用，财政直接支付，年终结余不结转。所以专项资金实行预算绩效管理，部门预算编制时进行绩效目标申报，预算执行时进行绩效运行监控，预算完成后实施绩效评价，并将绩效评价结果作为下年度预算安排的依据。

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2019年3月